Thời gian thử nghiệm HSA hoạt động như thế nào?

Thời gian thử nghiệm HSA là một cách để IRS đảm bảo rằng mọi người không đóng góp nhiều hơn số tiền được phép vào tài khoản tiết kiệm sức khỏe của họ (HSA). Nó chỉ áp dụng nếu bạn đủ điều kiện đóng góp cho HSA vào giữa năm nhưng muốn đóng góp số tiền cả năm cho HSA của bạn.

IRS không cho phép điều đó. Nhưng sau đó bạn sẽ phải trải qua giai đoạn thử nghiệm. Nếu bạn không giữ đủ điều kiện HSA cho toàn bộ tiếp theo năm, bạn sẽ phải trả thuế thu nhập đối với một số tiền bạn đã đóng góp, cộng thêm 10% phụ phí.

Đóng góp HSA

Nếu bạn có bảo hiểm theo chương trình bảo hiểm sức khỏe được khấu trừ cao (HDHP) đủ điều kiện HSA, bạn có thể đóng góp tiền trước thuế vào tài khoản tiết kiệm sức khỏe (HSA) miễn là bạn đáp ứng một số điều kiện cơ bản khác (ví dụ: bạn có thể ' không được bảo hiểm bởi Medicare hoặc bất kỳ chương trình bảo hiểm y tế nào khác ngoại trừ một số loại bảo hiểm bổ sung và bạn không thể được tuyên bố là người phụ thuộc vào tờ khai thuế của người khác). Một người đáp ứng các điều kiện này được gọi là "đủ điều kiện HSA" và được phép đóng góp cho HSA.

Đóng góp cho HSA có lợi vì nhiều lý do:

• Nó làm giảm thu nhập chịu thuế của bạn trong năm bạn đóng góp.
• Tiền trong tài khoản của bạn tăng thuế miễn phí, bao gồm cả lợi nhuận đầu tư nếu bạn chọn đầu tư vào đó.
• Bạn có thể rút tiền ra khỏi HSA bất cứ lúc nào để thanh toán các chi phí y tế đủ điều kiện và những lần rút tiền đó được miễn thuế.
• Sau khi bạn 65 tuổi, bạn có thể rút tiền từ HSA của mình cho các chi phí phi y tế và bạn chỉ phải trả thuế thu nhập thường xuyên theo cách bạn làm với IRA truyền thống. Ngoài ra, bạn có thể để lại tiền trong HSA của mình và chỉ rút tiền khi bạn có chi phí y tế; nó sẽ tiếp tục được miễn thuế hoàn toàn nếu bạn thực hiện phương pháp đó.

Rõ ràng, bạn càng có thể đóng góp cho HSA của mình, thì càng tốt. Nhưng để ngăn chặn HSA chỉ đơn thuần là nơi trú ẩn thuế cho người Mỹ giàu có, IRS giới hạn số tiền bạn có thể đóng góp cho HSA của mình. Mức đóng góp tối đa được điều chỉnh hàng năm và tùy thuộc vào việc HDHP của bạn chỉ bao gồm chính bạn hay bản thân bạn cộng với ít nhất một thành viên khác trong gia đình.

Năm 2018, số tiền tối đa bạn có thể đóng góp là $ 3,450 nếu bạn chỉ có bảo hiểm HDHP và $ 6,900 nếu HDHP của bạn chi trả cho ít nhất một thành viên khác trong gia đình. Bạn có thể đóng góp hàng tháng hoặc gửi toàn bộ số tiền cùng một lúc và bạn có thời hạn nộp thuế (khoảng ngày 15 tháng 4 năm sau) để đóng góp cho một năm nhất định.

Trận đấu giữa HSA và FSA có gì khác biệt?

Ghi danh giữa năm ở HDHP

Yêu cầu đầu tiên để có thể đóng góp cho HSA là bạn phải có bảo hiểm HDHP. Điều đó đủ đơn giản nếu bạn được bảo hiểm cả năm. Nhưng nếu bạn đăng ký HDHP vào tháng 9 thì sao?

IRS cung cấp cho bạn hai sự lựa chọn: Bạn có thể chia theo giới hạn đóng góp HSA dựa trên số tháng bạn thực sự có bảo hiểm HDHP trong năm. Hoặc, miễn là bạn đăng ký HDHP kể từ ngày 1 tháng 12, bạn có thể đóng góp toàn bộ số tiền được phép cho năm đó. Lựa chọn thứ hai sẽ cho phép bạn đóng góp nhiều hơn, điều này có lợi trong việc giảm hóa đơn thuế của bạn trong năm đó và tăng số tiền tiết kiệm có thể được sử dụng miễn thuế để trả các hóa đơn y tế trong tương lai. Nhưng có một cái bẫy trong giai đoạn thử nghiệm.

Nếu bạn đăng ký HDHP vào giữa năm và chọn đóng góp toàn bộ số tiền hàng năm cho HSA của mình, thì bạn phải tiếp tục đủ điều kiện HSA trong suốt thời gian thử nghiệm, tiếp tục cho cả năm sau (bạn không phải thực ra Góp phần đến HSA của bạn trong thời gian thử nghiệm; bạn chỉ cần ở lại đủ điều kiện để đóng góp cho HSA của bạn). Bạn có thể chuyển từ HDHP này sang HDHP khác trong thời gian thử nghiệm, nhưng bạn không thể chuyển sang tùy chọn bảo hiểm không phải HDHP hoặc bỏ bảo hiểm hoàn toàn, và bạn không thể đăng ký vào Medicare hoặc chương trình bảo hiểm y tế khác ngoài HDHP phủ sóng.

Nếu bạn trượt bài kiểm tra

Nếu bạn không đủ điều kiện HSA cho toàn bộ thời gian thử nghiệm, bạn sẽ nợ IRS một số tiền.

Không thể duy trì đủ điều kiện HSA có thể xảy ra do bạn chuyển sang không phải HDHP (có thể do chủ lao động của bạn thay đổi các chương trình sức khỏe, điều này luôn có khả năng) hoặc do bạn bước sang tuổi 65 và đăng ký vào Medicare.

Dù lý do là gì đi nữa, nếu bạn không còn đủ điều kiện HSA cho cả năm sau, IRS sẽ quay trở lại và xem bạn đã đóng góp bao nhiêu cho HSA của bạn trong năm mà bạn trở thành HSA đủ điều kiện vào giữa năm.

Họ sẽ tính toán số tiền đó so với số tiền được chia theo tỷ lệ mà bạn sẽ được phép đóng góp dựa trên số tháng bạn đủ điều kiện HSA và bạn sẽ nợ thuế thu nhập cộng thêm 10% thuế đối với khoản chênh lệch.

Một ví dụ

Giả sử bạn đăng ký gia đình vào HDHP vào tháng 8 năm 2018 và bạn vẫn đủ điều kiện HSA kể từ ngày 1 tháng 12 năm 2018. Nếu bạn chọn giới hạn đóng góp HSA được chia theo tỷ lệ, thì đó sẽ là năm phần mười của giới hạn hàng năm. Số tiền này lên tới $ 2,875 (được tính bằng cách chia 6,900 cho 12, sau đó nhân câu trả lời với 5). Nếu bạn đóng góp số tiền đó (hoặc ít hơn) cho HSA cho năm 2018, bảo hiểm sức khỏe và điều kiện tham gia HSA của bạn trong năm 2019 sẽ không thành vấn đề.

Nhưng nếu bạn tự tin rằng bạn sẽ vẫn đủ điều kiện HSA trong suốt năm 2019, bạn có thể đóng góp tới $ 6,900 cho HSA cho năm 2018, mặc dù thực tế là bạn chỉ đủ điều kiện HSA trong năm tháng của năm.

Giả sử bạn vẫn đủ điều kiện HSA trong suốt năm 2019, tất cả đều tốt: Bạn đã có thể đóng góp toàn bộ số tiền hàng năm vào năm 2018 và có thể làm lại vào năm 2019 nếu bạn chọn làm như vậy.

Nhưng giả sử bạn chuyển sang một công việc mới vào tháng 7 năm 2019 và nhà tuyển dụng mới của bạn không cung cấp một kế hoạch đủ điều kiện HSA. Bạn có thể từ chối bảo hiểm của chủ lao động và mua HDHP ở thị trường cá nhân, nhưng điều đó có thể sẽ trở nên đắt đỏ hơn so với việc bạn sử dụng thời gian thử nghiệm, vì bạn sẽ từ bỏ trợ cấp của chủ lao động và các lợi ích về thuế đi cùng với bảo hiểm y tế do nhà tuyển dụng tài trợ. Vì vậy, trong thực tế, có lẽ bạn sẽ kết thúc việc chuyển sang kế hoạch sử dụng lao động mới của bạn và mất điều kiện tham gia HSA trước cuối năm 2019.

Trong trường hợp đó, IRS sẽ xem xét $ 6,900 mà bạn đã đóng góp cho HSA của bạn vào năm 2018 và trừ $ 2,875 mà bạn có thể đủ điều kiện để đóng góp dựa trên số tháng thực tế bạn đủ điều kiện tham gia HSA vào năm 2018. Sự khác biệt ($ 4.025) sẽ được thêm vào thu nhập chịu thuế của bạn vào năm 2019. Và bạn cũng sẽ nợ thêm 10% thuế đối với 4.025 đô la đó, tương đương với khoảng 400 đô la khác được thêm vào hóa đơn thuế cho năm 2019.

Đóng góp toàn bộ số tiền

Không có câu trả lời nào phù hợp cho tất cả mọi người về việc bạn có nên đóng góp toàn bộ số tiền hàng năm cho HSA của mình hay không nếu bạn trở thành HSA đủ điều kiện vào giữa năm. Đóng góp toàn bộ số tiền sẽ mang lại cho bạn lợi ích về thuế cho năm hiện tại, nhưng bạn sẽ phải trả lại khoản tiết kiệm thuế, cộng với 10% thuế thuế bổ sung nếu bạn không đủ điều kiện nhận HSA cho cả năm tiếp theo.

Thay vào đó, có một số tình huống chắc chắn có ý nghĩa với giới hạn đóng góp được chia theo tỷ lệ, chẳng hạn như biết rằng bạn sẽ đăng ký vào Medicare hoặc chuyển sang không phải HDHP trong năm tới.

Nhưng nếu bạn dự đoán HSA đủ điều kiện còn lại cho cả năm tới, bạn có thể chọn tận dụng lợi thế của việc IRS sẽ cho phép bạn đóng góp tối đa giới hạn đóng góp hàng năm cho HSA của bạn, ngay cả khi bạn đủ điều kiện tham gia HSA vào tháng 12 1.

Càng về cuối năm, khi bạn trở thành đủ điều kiện HSA, bạn càng có lợi khi đi với giới hạn đóng góp đầy đủ hơn là số tiền được chia theo tỷ lệ. Nhưng điều đó cũng có nghĩa là các khoản thuế bổ sung bạn sẽ nợ nếu bạn ngừng đủ điều kiện HSA trong thời gian thử nghiệm sẽ có ý nghĩa hơn. Khi phần thưởng tăng lên, rủi ro cũng vậy!

Nếu bạn đăng ký HDHP vào giữa năm, bạn sẽ muốn xem xét cẩn thận liệu bạn có nên sử dụng giới hạn đóng góp được chia theo tỷ lệ cho HSA của mình hay không, hoặc đóng góp số tiền cả năm và trở thành giai đoạn thử nghiệm.

Mẹo tiết kiệm tiền bảo hiểm y tế