Trợ cấp cao cấp ACA là tín dụng thuế dựa trên thu nhập

Tín dụng thuế cao cấp (còn gọi là trợ cấp cao cấp) là một thành phần chính của phần "giá cả phải chăng" của Đạo luật Chăm sóc Giá cả phải chăng (ACA). Không có họ, phạm vi bảo hiểm trong thị trường cá nhân sẽ không thể chấp nhận được đối với nhiều người.

Để đưa điều này vào viễn cảnh, hãy nhớ rằng phí bảo hiểm trước trợ cấp trung bình cho các gói được mua trong trao đổi năm 2018 là 597 đô la mỗi người mỗi tháng. Nhưng đối với 87 phần trăm những người đăng ký trao đổi đủ điều kiện nhận trợ cấp cao cấp, các khoản trợ cấp này trung bình khoảng $ 520 mỗi tháng, khiến họ có chi phí trung bình chỉ $ 77 mỗi tháng.

Rõ ràng, các khoản trợ cấp làm cho bảo hiểm y tế có thể truy cập thực tế hơn nhiều so với nó.Nhưng có một nhận thức sai lầm rằng trợ cấp cao cấp Obamacare là một hình thức phúc lợi, và / hoặc chúng chỉ mang lại lợi ích cho các hộ gia đình có thu nhập thấp.

Tại sao trợ cấp cao cấp không phải là phúc lợi

Các khoản trợ cấp là một khoản tín dụng thuế, mặc dù là khoản tín dụng thuế mà bạn có thể nhận trước, trả trực tiếp cho công ty bảo hiểm y tế của bạn, thay vì phải chờ để khai thuế như các khoản tín dụng thuế khác. Và chúng hoạt động tương tự như các khoản tín dụng thuế khác giới hạn tính đủ điều kiện dựa trên thu nhập, ví dụ như tín dụng tiết kiệm và tín dụng thuế trẻ em.

Các tình huống được ưu đãi về thuế khác như các khoản khấu trừ đóng góp IRA truyền thống nếu bạn được bảo hiểm bởi kế hoạch nghỉ hưu tại công sở, các khoản đóng góp của Roth IRA và khấu trừ lãi vay của sinh viên cũng chỉ có sẵn nếu thu nhập của bạn dưới một ngưỡng nhất định.

Trợ cấp cao cấp không có kiểm tra tài sản, nhưng cũng không có bất kỳ ví dụ nào nêu trên về tín dụng thuế giới hạn thu nhập và đóng góp được ưu đãi thuế. Điều đó có nghĩa là việc bạn đủ điều kiện nhận tín dụng thuế không phụ thuộc vào số tiền bạn có trong tài sản; nó chỉ phụ thuộc vào số tiền bạn kiếm được trong năm.

Điều này trái ngược với các chương trình như SNAP (Chương trình hỗ trợ dinh dưỡng bổ sung), có giới hạn đủ điều kiện dựa trên cả thu nhập và tài sản / tài nguyên.

Trợ cấp cao cấp theo ACA có sẵn cho các hộ gia đình có thu nhập lên tới 400 phần trăm mức nghèo. Đối với một gia đình bốn người, đó là 100.400 đô la vào năm 2019 (đối với bảo hiểm năm 2019, hướng dẫn mức nghèo năm 2018 được sử dụng). Đó chắc chắn không phải là thu nhập thấp bởi bất kỳ sự tưởng tượng nào; đủ điều kiện trợ cấp bảo hiểm mở rộng tốt vào tầng lớp trung lưu.

Nhưng những gì về những người có tài sản đáng kể?

Một trong những vấn đề đôi khi phát sinh liên quan đến trợ cấp cao cấp phải kể đến việc đủ điều kiện cho các hộ gia đình có giá trị ròng cao có tài sản đáng kể nhưng thu nhập hàng năm khiêm tốn. Nghỉ hưu sớm là một ví dụ; họ có thể đã tiết kiệm trong nhiều thập kỷ để tích lũy một tài sản ròng đáng kể và hiện đã nghỉ hưu trước 65 tuổi khi Medicare trở nên sẵn sàng và kiếm sống bằng thu nhập do đầu tư của họ tạo ra. Do đó, thu nhập của họ có thể nằm trong phạm vi đủ điều kiện trợ cấp, mặc dù thực tế là họ có thể có danh mục đầu tư sáu hoặc bảy con số.

Có phải đạo đức cho những người này sử dụng trợ cấp cao cấp của ACA không? Chủ đề này xuất hiện thường xuyên trên nhiều diễn đàn internet và luôn có những người cho rằng các khoản trợ cấp cao cấp chỉ nên được sử dụng bởi những người "cần" họ, hoặc chỉ những người "nghèo".

Nhưng cả hai tuyên bố này đều không có lời giải thích hợp lý nào. Trợ cấp cao cấp là một khoản tín dụng thuế. Tín dụng thuế không dựa trên "nhu cầu", chúng dựa trên các con số. Nếu bạn đủ điều kiện dựa trên các quy tắc IRS, bạn đủ điều kiện sử dụng giáo dục thuế.

Và như đã đề cập ở trên, trợ cấp cao cấp dành cho các hộ gia đình trung lưu, họ không được thiết kế chỉ dành cho những người đăng ký "nghèo".

Nếu các nhà lập pháp đã viết ACA có ý định trợ cấp cao cấp để kiểm tra tài sản (ví dụ như SNAP hoặc hội đủ điều kiện hưởng trợ cấp y tế cho người cao niên cần chăm sóc tại nhà điều dưỡng), họ sẽ đưa họ vào một lúc nào đó trong tương lai.

Nhưng việc thêm các bài kiểm tra tài sản sẽ khiến một hệ thống vốn đã phức tạp hơn, và sẽ cản trở mục tiêu của các nhà lập pháp, đó là đưa càng nhiều người vào nhóm rủi ro bảo hiểm y tế để giảm tỷ lệ không được bảo hiểm và rủi ro sức khỏe lan rộng qua một hồ bơi càng rộng càng tốt.

Do đó, chúng tôi có các khoản trợ cấp cao cấp có chức năng tương tự như các khoản tín dụng thuế giới hạn thu nhập khác áp dụng cho phần lớn tầng lớp trung lưu. Đủ điều kiện cho các khoản tín dụng thuế đó không liên quan gì đến tài sản và mọi thứ liên quan đến thu nhập. Tất nhiên, đó là phi đạo đức và các tổ chức phi pháp bất hợp pháp để đánh giá sai thu nhập của bạn để đủ điều kiện nhận tín dụng thuế. Nhưng miễn là bạn báo cáo chính xác thu nhập của mình cho IRS, sẽ không có gì bất hợp lý khi lấy tín dụng thuế khi bạn đủ điều kiện nhận chúng.

Thật thú vị, thật hiếm khi nghe mọi người tuyên bố rằng, ví dụ, việc tuyên bố tín dụng thuế trẻ em hoặc tín dụng tiết kiệm khi người khai thuế nghi vấn có tài sản đáng kể. Nhưng đối với tất cả các mục đích thực tế, không có sự khác biệt giữa các khoản tín dụng thuế và tín dụng thuế cao cấp, ngoại trừ thực tế là tín dụng thuế cao cấp có thể được thực hiện trước trong suốt cả năm, và sau đó được đối chiếu trên tờ khai thuế của bạn.

Bất kỳ ai cũng thắc mắc liệu các hộ gia đình có giá trị ròng cao có đủ điều kiện nhận bảo hiểm y tế do chủ sử dụng lao động hay không, mặc dù thực tế là các kế hoạch đó được ưu đãi thuế rất nhiều. Theo báo cáo của CBO năm 2018, chính phủ dự kiến ​​sẽ chi 3,7 nghìn tỷ đô la trợ cấp bảo hiểm do chủ sử dụng lao động từ năm 2018 đến 2028 (do loại trừ phí bảo hiểm từ thuế thu nhập và tiền lương), nhưng ít hơn một phần tư số tiền đó (0,8 nghìn tỷ đô la) về trợ cấp cao cấp cho thị trường cá nhân.

Trong tất cả khả năng, sự phân cực chính trị xung quanh ACA là lý do cho những hiểu lầm về trợ cấp cao cấp là một hình thức phúc lợi, khi chúng thực sự chỉ là một khoản tín dụng thuế giới hạn thu nhập, giống như các khoản tín dụng thuế khác đã tồn tại từ lâu trước ACA.

Nếu bạn đủ điều kiện cho tín dụng thuế, hãy lấy nó

Tóm lại, bạn không cần phải lo lắng rằng việc yêu cầu trợ cấp cao cấp của bạn là không hợp lý vì bạn có một quả trứng đáng kể. Đó là tín dụng thuế, giống như bất kỳ tín dụng thuế nào khác. Kế toán có xu hướng quảng cáo rằng họ sẽ nhận được cho bạn mọi khoản tín dụng và khấu trừ thuế có thể, và những người khai thuế có xu hướng đánh giá cao bất kỳ khoản nghỉ nào họ nhận được trên tờ khai thuế.

Cho dù đó là các khoản khấu trừ như lãi suất thế chấp, đóng góp HSA, lãi vay của sinh viên hay IRA hoặc yêu cầu các khoản tín dụng thuế như tín dụng tiết kiệm hoặc tín dụng thuế cao cấp, hầu hết các nhà khai thuế đều rất vui khi kết thúc với tổng hóa đơn thuế thấp hơn. Và vào cuối ngày, đó là tất cả các khoản tín dụng thuế cao cấp.

Bạn có thể chờ để yêu cầu trợ cấp trên tờ khai thuế của bạn

Đối với một số người có tài sản quan trọng, bạn có thể cảm thấy thoải mái hơn và quen thuộc với việc phải trả toàn bộ chi phí cho bảo hiểm y tế trong suốt cả năm (giả sử bạn có đủ khả năng để làm như vậy) và sau đó yêu cầu khoản tín dụng thuế cao cấp trên tờ khai thuế của bạn bằng Mẫu 8962.

Miễn là bạn mua bảo hiểm của mình thông qua trao đổi (tín dụng thuế cao cấp không thể được sử dụng với các gói được mua ngoài trao đổi), đủ điều kiện cho tín dụng thuế dựa trên thu nhập của bạn và chi phí của kế hoạch điểm chuẩn trong khu vực của bạn so với thu nhập và đáp ứng các yêu cầu đủ điều kiện khác cho tín dụng thuế cao cấp, bạn có thể yêu cầu khoản tín dụng thuế của mình trước (nghĩa là trả trực tiếp cho hãng bảo hiểm y tế của bạn mỗi tháng) hoặc trên tờ khai thuế của bạn giống như bất kỳ khoản tín dụng thuế nào khác.

Nhưng dù bằng cách nào, hãy yên tâm rằng không có gì phi đạo đức trong việc yêu cầu tín dụng thuế cao cấp nếu thu nhập của bạn khiến bạn đủ điều kiện cho nó. Tài sản của bạn không phải là một phần của phương trình.