Hình phạt ACA tăng qua năm 2016; Vẫn còn ổn định trong năm 2017 & 2018

Một trong những khía cạnh gây tranh cãi nhất của Đạo luật Chăm sóc Giá cả phải chăng là điều khoản trách nhiệm chung, thường được gọi là hình phạt ủy thác cá nhân. ACA yêu cầu hầu hết các cá nhân duy trì bảo hiểm y tế hoặc trả tiền phạt. Và vâng, đó vẫn là trường hợp trong năm 2018.Hình phạt không còn được áp dụng kể từ năm 2019, nhưng những người không có bảo hiểm trong năm 2018 vẫn sẽ phải trả tiền phạt trên tờ khai thuế năm 2018 (nộp vào năm 2019) trừ khi họ đủ điều kiện để được miễn.

Lưu ý rằng trong khi hình phạt ủy thác cá nhân đang được loại bỏ bắt đầu vào năm 2019, sẽ tiếp tục có một chủ nhân bắt buộc hình phạt đối với các nhà tuyển dụng lớn không cung cấp bảo hiểm cho nhân viên toàn thời gian của họ.

Hình phạt ủy thác cá nhân khiến một số người không biết khi họ khai thuế 2014, họ đã phát hiện ra một cách khó khăn khi họ nhận ra rằng họ nợ một khoản tiền phạt vì không có bảo hiểm y tế vào năm 2014. Kể từ khi đăng ký mở năm 2015 đã kết thúc trước khi nhiều người Mỹ nộp đơn Báo cáo thuế của họ cho năm 2014, chính phủ đã cấp thời gian đăng ký đặc biệt một lần vào mùa xuân năm 2015, cho phép mọi người có cơ hội đăng ký bảo hiểm năm 2015 nếu họ vừa phát hiện ra hình phạt khi họ nộp thuế.

Số tiền phạt tăng lên mỗi năm cho đến năm 2016, và sau đó duy trì ổn định từ năm 2016 đến năm 2018. Nhưng vẫn có những cuộc thảo luận liên tục về việc bãi bỏ nó, và cuối cùng đã được thông qua với luật được ban hành vào cuối năm 2017. Không giống như luật trước đó đã được xem xét một ngày có hiệu lực hồi tố, ngày hiệu lực bãi bỏ là hơn một năm trong tương lai, điều này tạo ra nhiều sự nhầm lẫn và không chắc chắn. Mọi người nghe nói rằng hình phạt đã được bãi bỏ, nhưng có thể không nhận thức được rằng vẫn còn một hình phạt cho việc không được bảo hiểm tại bất kỳ thời điểm nào cho đến cuối năm 2018.

Sự nhầm lẫn đó là thêm vào sự nhầm lẫn tiềm ẩn được tạo ra bởi thực tế là số tiền phạt thay đổi mỗi năm vào đầu và có thể được tính là tỷ lệ cố định hoặc tỷ lệ phần trăm thu nhập, tùy thuộc vào hoàn cảnh.

Chúng ta hãy xem cách hình phạt hoạt động trong năm năm mà nó có hiệu lực và cách nó thay đổi theo thời gian.

Mức phạt trung bình trong năm 2014 là 210 đô la, cho 7,9 triệu người nộp thuế

IRS báo cáo rằng người nộp thuế trung bình nợ tiền phạt cung cấp trách nhiệm chung cho năm 2014 có số tiền phạt khoảng 210 đô la. Điều đó dựa trên thực tế là hình phạt trong năm 2014 là lớn hơn 95 đô la cho mỗi người lớn không có bảo hiểm (một nửa số tiền đó cho một đứa trẻ), HOẶC 1% thu nhập hộ gia đình vượt quá ngưỡng nộp thuế.

7,9 triệu người nộp thuế đã bị phạt vì không được bảo hiểm trong năm 2014.

Mức phạt trung bình trong năm 2015 là $ 470, cho 6,5 triệu người nộp thuế

Mức phạt cao hơn đáng kể đối với những người không có bảo hiểm trong năm 2015. IRS báo cáo rằng người nộp thuế trung bình nợ tiền phạt cung cấp trách nhiệm chung cho năm 2015 có số tiền phạt trung bình là $ 470 so với gấp đôi mức phạt trung bình của năm trước.

Nhưng tin tốt là có ít người phải chịu hình phạt trong năm 2015. IRS báo cáo rằng khoảng 6,5 triệu người nộp thuế đã bị phạt tiền trong năm 2015, so với khoảng 7,9 triệu người nợ tiền phạt trong năm 2014 của họ.

Mức phạt trung bình trong năm 2016 là 708 đô la, cho 4 triệu người nộp thuế đã nộp vào tháng 4 năm 2017

Hình phạt đã tăng mạnh trở lại đối với những người không có bảo hiểm y tế trong năm 2016. Đối với những người không có bảo hiểm trong năm 2017 và 2018, hình phạt vẫn ở mức tương tự như năm 2016.

Trong năm 2017, IRS đã công bố dữ liệu dựa trên bản khai thuế năm 2016 đã được nộp vào ngày 27 tháng 4 năm 2017 (vì vậy bao gồm hầu hết các bản khai thuế năm 2016, nhưng những người khai thuế đã được cấp gia hạn vẫn có thể nộp bản khai thuế năm 2016 sau thời điểm đó).

Vào thời điểm đó, 4 triệu người nộp thuế đã nộp tờ khai cho năm 2016 bao gồm một hình phạt cho việc không được bảo hiểm. Mức phạt trung bình là $ 708.

Số tiền phạt thực tế khác nhau tùy thuộc vào quy mô hộ gia đình và thu nhập (bạn có thể tính tiền phạt cho tình huống cụ thể của mình), nhưng các tính toán được sử dụng để xác định hình phạt trong năm 2015 và 2016 dẫn đến tổng số tiền phạt cao hơn nhiều so với năm 2014:

• Trong năm 2015, mức phạt cao hơn $ 325 mỗi người lớn không có bảo hiểm và $ 162,50 cho mỗi trẻ em không có bảo hiểm (tối đa $ 975 mỗi hộ gia đình), HOẶC 2% thu nhập hộ gia đình vượt quá ngưỡng nộp thuế.
• Trong năm 2016, mức phạt cao hơn $ 695 cho mỗi người lớn không có bảo hiểm và $ 105,50 cho mỗi trẻ em không có bảo hiểm (tối đa $ 2,085 mỗi hộ gia đình), HOẶC 2,5% thu nhập hộ gia đình vượt quá ngưỡng nộp thuế.
• Bắt đầu từ năm 2017, mức phạt bằng phẳng đã chịu sự điều chỉnh của lạm phát, mặc dù mức phạt 2,5% thu nhập hộ gia đình vẫn không thay đổi. Tuy nhiên, trong năm 2017 và 2018, IRS đã xác nhận rằng sẽ không có điều chỉnh lạm phát đối với hình phạt lãi suất cố định. Vì vậy, hình phạt cho việc không được bảo hiểm trong năm 2018 là giống như năm 2016 và 2017.
• Tuy nhiên, hình phạt tối đa áp dụng cho những người có thu nhập rất cao đã tăng đều đặn kể từ năm 2014, vì nó dựa trên chi phí trung bình quốc gia của một kế hoạch bằng đồng, và những mức giá đó đã tăng lên hàng năm. Vì vậy, mặc dù mức phạt bằng phẳng không thay đổi so với năm 2016 và tỷ lệ phần trăm thu nhập cũng không thay đổi, số tiền tối đa mà những người nộp thuế thu nhập cao phải trả cho việc không được bảo hiểm trong năm 2018 cao hơn đáng kể so với năm 2016.

Hình phạt được khấu trừ từ khoản hoàn thuế của bạn

Nếu bạn được hoàn lại tiền từ IRS tại thời điểm thuế, hình phạt trách nhiệm chung sẽ được trừ vào khoản hoàn trả của bạn. 80% người nộp thuế được hoàn lại tiền, trung bình khoảng 2.800 đô la trong những năm gần đây, quá đủ để trả cho hình phạt trung bình mà người nộp thuế không có bảo hiểm.

IRS sẽ tiếp tục sử dụng chiến lược này trong suốt mùa khai thuế năm 2019 (cho lợi nhuận năm 2018). Sau đó, bắt đầu với các khoản hoàn trả được nộp vào năm 2020, sẽ không còn hình phạt nữa.

Thay vào đó, được bảo hiểm

Nếu bạn không được bảo hiểm và xem xét duy trì theo cách đó, hãy đảm bảo bạn biết mức phạt của mình sẽ là bao nhiêu khi bạn nộp thuế vào năm sau. Đặc biệt, nếu bạn đủ điều kiện nhận trợ cấp bảo hiểm thông qua trao đổi, bạn có thể thấy rằng số tiền phạt mà bạn phải trả sẽ đủ để trả vài tháng phí bảo hiểm y tế được trợ cấp Thay vì chỉ trả tiền phạt và không nhận được gì ở tất cả trở lại.

Đăng ký thông qua trao đổi nếu bạn đủ điều kiện nhận trợ cấp hoặc nếu bạn nghĩ rằng có khả năng thu nhập của bạn có thể khiến bạn được trợ cấp đủ điều kiện vào một thời điểm sau trong năm. Nhưng nếu bạn chắc chắn sẽ không có cơ hội nhận trợ cấp cao cấp, bạn cũng có thể xem xét các kế hoạch ngoại hối (trợ cấp có sẵn trong trao đổi nếu thu nhập của bạn không vượt quá 400 phần trăm mức nghèo, đó là $ 100,400 cho một gia đình bốn người để bảo hiểm có hiệu lực vào năm 2019).

Điều gì xảy ra sau khi hình phạt được loại bỏ?

Hình phạt của ACA vì không được bảo hiểm sẽ bị loại bỏ sau năm 2018. Điều đó có nghĩa là những người không được bảo hiểm vào năm 2019 và hơn thế nữa sẽ không phải đối mặt với hình phạt, trừ khi họ sống ở một tiểu bang áp dụng một (New Jersey, Massachusetts và DC sẽ áp dụng hình phạt đối với những người không được bảo hiểm vào năm 2019; Vermont sẽ tham gia cùng họ vào năm 2020 và các tiểu bang khác có thể quyết định theo dõi vào năm 2020 hoặc muộn hơn).

Khi hình phạt được loại bỏ, một số người khỏe mạnh hơn sẽ giảm bảo hiểm, trong khi những người bị bệnh sẽ tiếp tục duy trì bảo hiểm y tế, vì nó mang lại nhiều giá trị rõ ràng và ngay lập tức cho họ. Hiệu ứng này được dự kiến ​​sẽ sâu sắc nhất trong thị trường cá nhân, vì những người có bảo hiểm bảo trợ việc làm có nhiều khả năng giữ bảo hiểm của họ bất kể chính phủ liên bang có phạt họ vì không được bảo hiểm hay không.

Vì vậy, trong thị trường cá nhân, dự đoán là sự cân bằng tổng thể của nhóm rủi ro được bảo hiểm sẽ nghiêng nhiều hơn về người bệnh, người đăng ký lớn tuổi, khi những người trẻ hơn, khỏe mạnh hơn chọn đi mà không có bảo hiểm hoặc chuyển sang bảo hiểm không tuân thủ ACA.

Do đó, Văn phòng Ngân sách Quốc hội ước tính rằng phí bảo hiểm y tế ở thị trường cá nhân sẽ cao hơn trung bình 10% trong năm 2019 và những năm tới so với mức có thể nếu hình phạt ủy thác cá nhân vẫn còn hiệu lực. Hiệu lực của việc bãi bỏ hình phạt ủy thác cá nhân đã được thể hiện rõ trong hồ sơ tỷ lệ mà các công ty bảo hiểm đã nộp cho các kế hoạch năm 2019. Ở hầu hết mọi tiểu bang, phí bảo hiểm cao hơn cho bảo hiểm thị trường cá nhân năm 2019 so với trước đây nếu hình phạt ủy thác cá nhân không được loại bỏ.