Bảo hiểm sức khỏe của tôi có được khấu trừ thuế không?

Khi thời gian thuế quay vòng, bạn có thể tự hỏi nếu phí bảo hiểm y tế của bạn được khấu trừ thuế. Nó phụ thuộc vào bạn là ai và bạn làm việc cho ai.

Tự làm chủ

tôiNếu bạn tự làm chủ, câu trả lời thường là có, phí bảo hiểm bạn phải trả để tự trang trải và những người phụ thuộc của bạn có thể được khấu trừ thuế, miễn là bạn có bảo hiểm y tế của riêng mình và không đủ điều kiện tham gia y tế kế hoạch được trợ cấp bởi chủ lao động của người phối ngẫu của bạn (hoặc chủ lao động của bạn, nếu bạn có một công việc ngoài việc tự làm).

Điều này đúng bất kể bạn có nhận bảo hiểm thông qua trao đổi, hoặc trong thị trường cá nhân bên ngoài trao đổi. Trợ cấp cao cấp (tín dụng thuế cao cấp) có sẵn trong trao đổi, nhưng không nằm ngoài trao đổi. Dù bằng cách nào, các cá nhân tự làm chủ chỉ có thể khấu trừ số tiền họ thực sự phải trả trong phí bảo hiểm. Không được phép "nhúng hai lần", vì vậy nếu bạn nhận được trợ cấp phí bảo hiểm (nghĩa là tín dụng thuế cao cấp) trong trao đổi để trả một phần phí bảo hiểm của bạn, bạn chỉ có thể khấu trừ phí bảo hiểm sau trợ cấp của mình trên tờ khai thuế.

Điều quan trọng là phải hiểu rằng số tiền trợ cấp phí bảo hiểm bạn nhận được có liên quan đến thu nhập gộp đã điều chỉnh đã sửa đổi của bạn (một tính toán cụ thể của ACA, khác với thu nhập gộp đã điều chỉnh thông thường), nhưng phí bảo hiểm bạn phải trả cho bảo hiểm y tế là tự làm chủ người là một yếu tố trong việc xác định thu nhập gộp đã điều chỉnh của bạn. Điều này kết thúc là một vấn đề vòng tròn: Trợ cấp cao cấp của bạn phụ thuộc vào thu nhập được điều chỉnh của bạn, nhưng thu nhập được điều chỉnh của bạn phụ thuộc vào trợ cấp bảo hiểm của bạn. Nhưng IRS đã giải quyết vấn đề này và cố vấn thuế hoặc phần mềm thuế của bạn có thể giúp bạn sắp xếp nó.

Nhưng ngay cả khi bạn tự làm chủ, nếu bạn, vợ / chồng hoặc người phụ thuộc của bạn được bảo hiểm bởi chương trình bảo hiểm sức khỏe của nhóm chủ nhân (của chính bạn, từ một công việc riêng, hoặc chương trình của vợ / chồng hoặc cha mẹ của bạn), phí bảo hiểm bạn phải trả cho bảo hiểm đó có lẽ không phải là thứ bạn có thể khấu trừ trên tờ khai thuế của mình. Đó là bởi vì rất có thể họ đã được trả bằng tiền trước thuế vì bảo hiểm y tế do nhà tuyển dụng tài trợ được khấu trừ thuế cho cả chủ lao động và nhân viên. Và IRS làm rõ trong Ấn phẩm 535 rằng ngay cả khi bạn mua bảo hiểm y tế của riêng bạn và tự làm chủ, bạn không thể khấu trừ phí bảo hiểm nếu bạn đủ điều kiện được bảo hiểm bởi nhà tuyển dụng, bao gồm cả của bạn hoặc của vợ / chồng bạn.

Tài khoản tiết kiệm sức khỏe

Nếu bạn có chương trình bảo hiểm sức khỏe được khấu trừ cao (HDHP) đủ điều kiện HSA, bạn có thể có tài khoản tiết kiệm sức khỏe (HSA). HSA của bạn có thể được thiết lập thông qua chủ lao động của bạn, hoặc nó có thể là thứ mà bạn tự thiết lập, vì bạn có thể có một HDHP được cung cấp bởi một chủ nhân hoặc mua trong thị trường cá nhân.

Khoản đóng góp bạn đóng góp cho HSA của bạn được khấu trừ thuế 100 phần trăm đến giới hạn $ 6,900 cho bảo hiểm gia đình và $ 3,450 cho bảo hiểm cá nhân trong năm 2018 (số tiền này đang tăng lên $ 7.000 và $ 3.500 vào năm 2019). Đóng góp cho HSA của bạn có thể được thực hiện bởi bạn hoặc bởi chủ lao động của bạn, nhưng chỉ phần bạn tự đóng góp mới được khấu trừ thuế. Nếu bạn tài trợ cho HSA của mình thông qua khấu trừ tiền lương, các khoản đóng góp sẽ được thực hiện trên cơ sở trước thuế và điều đó sẽ được phản ánh trong W-2 mà bạn nhận được (nghĩa là bạn sẽ không phải khấu trừ chúng trên tờ khai thuế của mình, như họ sẽ được khấu trừ vào thu nhập chịu thuế của bạn). Nhưng nếu bạn tài trợ HSA của riêng bạn, bạn sẽ theo dõi các khoản đóng góp bạn thực hiện trong năm và khấu trừ tổng số tiền trên tờ khai thuế của bạn.

Phí bảo hiểm mà bạn phải trả cho HDHP cũng có thể được khấu trừ, giống như bất kỳ phí bảo hiểm y tế nào khác, nếu bạn tự làm chủ. Hoặc, như được mô tả trong phần tiếp theo, như là một phần của chi phí y tế tổng thể của bạn. Và nếu bạn có được HDHP thông qua chủ lao động, phí bảo hiểm rất có thể đã được thanh toán trên cơ sở trước thuế.

Phí bảo hiểm là một phần của tổng chi phí y tế

Ngay cả khi bạn không tự làm chủ, Dịch vụ Doanh thu Nội bộ (IRS) cho phép bạn tính phí bảo hiểm y tế và nha khoa (và với một số hạn chế, phí bảo hiểm chăm sóc dài hạn) là một phần trong 7,5 phần trăm tổng thu nhập đã điều chỉnh của bạn (AGI) phải được chi cho chăm sóc sức khỏe trước khi có thể khấu trừ mọi chi phí y tế tự chi trả. Ngưỡng này đang tăng lên 10 phần trăm bắt đầu vào năm 2019.

Một danh sách dài các chi phí liên quan đến sức khỏe có thể được bao gồm trong tổng chi phí y tế của bạn, bao gồm cả thuốc theo toa và các thủ tục phẫu thuật tùy chọn, như phẫu thuật mắt bằng laser để điều chỉnh thị lực. IRS có một danh sách trên trang web của mình. Theo dõi các chi phí tự trả mà bạn phải trả trong năm - bao gồm cả phí bảo hiểm y tế nếu bạn mua chương trình của riêng bạn nhưng không tự làm chủ. Nếu tổng chi phí của bạn vượt quá 7,5 phần trăm AGI của bạn (10 phần trăm bắt đầu vào năm 2019), bạn sẽ có thể khấu trừ các chi phí vượt quá ngưỡng đó.

Vì vậy, ví dụ: nếu AGI của bạn là 50.000 đô la và bạn chi 8.000 đô la cho chi phí y tế, bao gồm cả phí bảo hiểm y tế mà bạn tự trả, bạn có thể khấu trừ 4.250 đô la chi phí y tế vào tờ khai thuế của mình (7,5 phần trăm của 50.000 đô la là 3.750 đô la, do đó, bạn có thể khấu trừ số tiền vượt quá 3.750 đô la trong kịch bản này).

Lưu ý rằng ngưỡng 7,5 phần trăm từng là tiêu chuẩn, nhưng ACA đã tăng lên 10 phần trăm (nó vẫn ở mức 7,5 phần trăm cho những người từ 65 tuổi trở lên, cho đến cuối năm 2016). Tuy nhiên, dự luật thuế GOP (Đạo luật cắt giảm thuế và việc làm) được ban hành vào tháng 12 năm 2017 đã đặt lại ngưỡng thành 7,5 phần trăm cho tất cả những người nộp thuế, cho năm 2017 và 2018. Vì vậy, thay vì phải chi hơn 10 phần trăm thu nhập của bạn cho chi phí y tế (bao gồm phí bảo hiểm) để đủ điều kiện khấu trừ trong năm 2017 và 2018, bạn chỉ phải chi hơn 7,5 phần trăm. Điều này sẽ hết hạn vào cuối năm 2018, tuy nhiên, và sẽ trở lại mức 10 phần trăm cho tất cả những người nộp thuế. Bắt đầu từ năm 2019, chỉ những chi phí y tế vượt quá 10 phần trăm thu nhập mới đủ điều kiện để khấu trừ.

Để khấu trừ chi phí y tế, bạn phải ghi rõ các khoản khấu trừ của mình. Điều này trái ngược với hai kịch bản được mô tả ở trên, khấu trừ phí bảo hiểm y tế tự làm chủ và khấu trừ tài khoản tiết kiệm sức khỏe, cả hai đều có thể được sử dụng cho dù bạn có trích các khoản khấu trừ.

Đây chỉ là một cái nhìn tổng quan về cách IRS đối xử với phí bảo hiểm y tế. Nếu bạn có câu hỏi về tình hình cụ thể của bạn, nhưng chắc chắn sẽ nói chuyện với một cố vấn thuế.

………………………………………. Ảnh © peanut8481 / istockphoto.com