Hóa đơn thuế GOP sẽ ảnh hưởng đến bảo hiểm sức khỏe của bạn như thế nào?

Vào ngày 22 tháng 12 năm 2017, Tổng thống Trump đã ký Đạo luật cắt giảm thuế và việc làm (H.R.1) thành luật. Luật pháp bao gồm các thay đổi sâu rộng đối với mã số thuế của Hoa Kỳ, nhưng nó cũng che đậy một năm đầy biến động của luật cải cách y tế. Bạn có thể tự hỏi liệu dự luật thuế GOP có ảnh hưởng đến bảo hiểm y tế của bạn hay không, vì việc bãi bỏ ACA đã là ưu tiên hàng đầu của các nhà lập pháp Cộng hòa và Chính quyền Trump.

Nhưng dự luật thuế không bao gồm hầu hết các điều khoản từng là một phần của các nỗ lực bãi bỏ ACA trước đó vào năm 2017. Nó bãi bỏ hình phạt ủy thác cá nhân vào năm 2019, nhưng phần còn lại của Đạo luật Chăm sóc Giá cả phải chăng được giữ nguyên. Và các cải cách chăm sóc sức khỏe khác liên quan đến thuế đã được đề xuất vào đầu năm, chẳng hạn như thay đổi các quy tắc liên quan đến tài khoản tiết kiệm sức khỏe (HSA) không được đưa vào hóa đơn thuế.

Hủy bỏ hình phạt ủy thác cá nhân

Dự luật thuế bãi bỏ hình phạt ủy thác cá nhân kể từ năm 2019.Vì vậy, vẫn còn một hình phạt cho những người không có bảo hiểm trong năm 2018 (hình phạt đó sẽ được đánh giá khi khai thuế vào đầu năm 2019). Điều này khác với những nỗ lực của GOP trong việc bãi bỏ hình phạt ủy thác cá nhân vào đầu năm 2017, vì các dự luật trước đó sẽ khiến cho việc bãi bỏ hồi tố. Cuối cùng, dự luật thuế giữ nguyên hình phạt ủy thác cá nhân trong tất cả các năm trước và cho năm 2017 và 2018. Nhưng tờ khai thuế năm 2019 nộp vào đầu năm 2020 sẽ không bao gồm hình phạt vì không được bảo hiểm.

Hủy bỏ hình phạt đi kèm với nhiệm vụ cá nhân ACA từ lâu đã là ưu tiên hàng đầu của Đảng Cộng hòa Quốc hội, và bản thân nhiệm vụ chắc chắn là một trong những điều khoản ít phổ biến nhất của ACA. Nhưng mặc dù không phổ biến, nhưng nó là một trong những điều khoản cho phép quy tắc vấn đề được bảo đảm phổ biến hơn nhiều của ACA hoạt động. Vấn đề được đảm bảo có nghĩa là phạm vi bảo hiểm mà ban hành cho tất cả các ứng viên, bất kể lịch sử y tế của họ. ACA cũng sử dụng xếp hạng cộng đồng đã được sửa đổi, điều đó có nghĩa là phí bảo hiểm của một công ty bảo hiểm nhất định trong thị trường cá nhân và nhóm nhỏ chỉ khác nhau tùy theo tuổi, sử dụng thuốc lá và mã zip. Trước ACA, phí bảo hiểm cũng thường dựa trên những thứ như giới tính và tình trạng sức khỏe.

Thay đổi các quy tắc để lịch sử y tế không còn đóng vai trò đủ điều kiện hoặc phí bảo hiểm đã được quyết định phổ biến. Nhưng thật dễ dàng để thấy mọi người có thể bị cám dỗ như thế nào khi không được bảo hiểm khi họ khỏe mạnh và đăng ký khi họ ốm nếu họ biết rằng họ có thể bị từ chối và điều đó rõ ràng là không bền vững. Vì vậy, ACA bao gồm hai điều khoản để ngăn chặn điều này: Nhiệm vụ cá nhân xử phạt những người chọn đi mà không có bảo hiểm, và các cửa sổ đăng ký mở hạn chế và thời gian đăng ký đặc biệt (ví dụ: bạn có thể chỉ cần đăng ký bất cứ lúc nào bạn muốn).

Cửa sổ đăng ký mở và đăng ký đặc biệt sẽ không thay đổi, điều này gây khó khăn cho mọi người khi chờ đợi cho đến khi họ bị bệnh để đăng ký bảo hiểm y tế thị trường cá nhân (bảo hiểm y tế do nhà tuyển dụng đã sử dụng từ lâu, mọi người cũng không thể đăng ký cho chương trình sức khỏe của chủ nhân của họ bất cứ khi nào họ muốn).

Nhưng bãi bỏ nhiệm vụ cá nhân sẽ có ảnh hưởng xấu đến thị trường bảo hiểm y tế cá nhân. Các dự án của Văn phòng Ngân sách Quốc hội (CBO) đến năm 2027, sẽ có ít hơn 13 triệu người có bảo hiểm y tế so với trước đây nếu hình phạt ủy thác vẫn còn. Trong số 13 triệu người được bảo hiểm ít hơn, 5 triệu người sẽ có bảo hiểm trong thị trường cá nhân. Và đó là một phần đáng kể của thị trường cá nhân, ước tính dưới 18 triệu người vào năm 2017 (theo quan điểm, các dự án của CBO chỉ cần 2 triệu trong số 13 triệu người được bảo hiểm sẽ là những người có bảo hiểm dưới sự bảo trợ của chủ lao động các chương trình sức khỏe và 158 triệu người có bảo hiểm theo các chương trình do nhà tuyển dụng tài trợ).

Những người sẽ giảm bảo hiểm mà không có nhiệm vụ có xu hướng khỏe mạnh, vì những người bị bệnh thường sẽ làm bất cứ điều gì cần thiết để duy trì bảo hiểm của họ. Độ nghiêng đối với nhóm rủi ro bệnh nặng hơn dẫn đến phí bảo hiểm cao hơn, từ đó đẩy những người khỏe mạnh hơn ra khỏi thị trường.

Nhìn chung, CBO ước tính rằng phí bảo hiểm trong thị trường bảo hiểm cá nhân sẽ tăng thêm 10% mỗi năm, cao hơn số tiền họ sẽ tăng nếu nhiệm vụ cá nhân vẫn còn hiệu lực.

Nhưng CBO cũng lưu ý rằng thị trường bảo hiểm cá nhân sẽ tiếp tục ổn định ở hầu hết các khu vực trong cả nước trong thập kỷ tới. Nói cách khác, họ tin rằng hầu hết các khu vực của đất nước sẽ vẫn có các công ty bảo hiểm cung cấp bảo hiểm thị trường cá nhân, và đủ số lượng người đăng ký để giữ cho các kế hoạch ổn định. Điều này là do, phần lớn, do thực tế là các khoản trợ cấp cao cấp của ACA, phát triển để theo kịp với phí bảo hiểm. Vì vậy, mặc dù việc loại bỏ nhiệm vụ cá nhân sẽ thúc đẩy phí bảo hiểm cao hơn, các khoản trợ cấp cao cấp cũng sẽ tăng lên nhiều nhất có thể để giữ phí bảo hiểm ròng ở mức phải chăng.

Đối với những người nhận được trợ cấp cao cấp, bao gồm một gia đình bốn người kiếm được tới $ 98,400 trong năm 2018, mức tăng phí bảo hiểm sẽ được bù đắp bằng mức tăng tương xứng về số tiền trợ cấp. Nhưng đối với những người don lồng nhận được trợ cấp cao cấp, bảo hiểm trong thị trường cá nhân có thể ngày càng trở nên khó kiểm soát trong những năm tới. Điều quan trọng là phải hiểu rằng đóng góp cho các chương trình hưu trí trước thuế và / hoặc HSA (nếu bạn mua chương trình sức khỏe đủ điều kiện HSA) sẽ dẫn đến thu nhập gộp được điều chỉnh thấp hơn (cụ thể là ACA; không giống như MAGI thông thường) và có khả năng khiến bạn đủ điều kiện nhận trợ cấp cao cấp. Nói chuyện với một cố vấn thuế trước khi cho rằng bạn không đủ điều kiện nhận trợ cấp.

Nhưng nói chung, phí bảo hiểm tăng do việc loại bỏ hình phạt ủy thác cá nhân sẽ đánh vào những người mua sắm ở thị trường cá nhân và không đủ điều kiện nhận trợ cấp cao cấp (nghĩa là những người có thu nhập hộ gia đình trên 400% mức nghèo, là trong khoảng cách bảo hiểm của chương trình Trợ cấp y tế, hoặc không đủ điều kiện nhận trợ cấp do trục trặc của gia đình). Và mặc dù các dự án của CBO rằng thị trường cá nhân sẽ vẫn ổn định ở hầu hết các khu vực của đất nước, có thể có một số lĩnh vực mà thị trường cá nhân đơn giản sụp đổ, và không có công ty bảo hiểm nào cung cấp bảo hiểm. Điều đó sẽ phải được xử lý trên cơ sở từng trường hợp cụ thể, có khả năng với luật pháp liên bang và / hoặc tiểu bang. Nhưng nó có một sự kiện có thể xảy ra hoặc không xảy ra.

Ảnh hưởng đối với bảo hiểm sức khỏe do chủ nhân tài trợ

Hầu hết người Mỹ không cao tuổi nhận bảo hiểm y tế từ chủ lao động của họ, và hóa đơn thuế không thay đổi bất cứ điều gì về bảo hiểm y tế do nhà tuyển dụng tài trợ. Nhiệm vụ của chủ lao động sẽ vẫn có hiệu lực, cũng như tất cả các quy tắc khác nhau mà ACA áp đặt cho các chương trình sức khỏe do chủ sử dụng lao động tài trợ.

Các dự luật bãi bỏ ACA khác nhau đã được xem xét trước đó vào năm 2017 sẽ bãi bỏ cả nhiệm vụ cá nhân và ủy thác sử dụng lao động, nhưng dự luật thuế chỉ bãi bỏ nhiệm vụ cá nhân. Vì vậy, các nhà tuyển dụng lớn (50 nhân viên toàn thời gian trở lên) sẽ tiếp tục được yêu cầu cung cấp bảo hiểm y tế cho nhân viên toàn thời gian của họ.

Nhưng những nhân viên đó sẽ không còn bị IRS xử phạt nếu họ không duy trì bảo hiểm. Vì vậy, các dự án CBO đến năm 2027, sẽ có khoảng 2 triệu người có bảo hiểm do chủ sử dụng lao động ít hơn so với trước đây nếu nhiệm vụ cá nhân vẫn được duy trì. Nhưng nhìn chung, sự suy giảm này sẽ xuất phát từ việc nhân viên từ chối lời đề nghị bảo hiểm của chủ lao động, vì chủ lao động vẫn sẽ phải cung cấp bảo hiểm để tránh các hình phạt tiềm năng theo lệnh của chủ lao động.

Đóng góp và quy tắc HSA không thay đổi

Tài khoản tiết kiệm sức khỏe (HSA) cho phép những người có chương trình bảo hiểm sức khỏe được khấu trừ cao (HDHP) đủ điều kiện HSA để dành tiền trước thuế để tài trợ cho các chi phí chăm sóc sức khỏe trong tương lai của họ (hoặc sử dụng làm tài khoản hưu trí). Các nhà lập pháp đảng Cộng hòa từ lâu đã tập trung vào các nỗ lực mở rộng HSA bằng cách tăng giới hạn đóng góp và cho phép các quỹ được sử dụng để trả phí bảo hiểm y tế. Gần đây, các nhà lập pháp GOP cũng đã tìm cách giảm mức tăng hình phạt mà Đạo luật Chăm sóc Giá cả phải chăng áp dụng đối với việc rút tiền đối với các chi phí phi y tế trước 65 tuổi.

Một số hoặc tất cả các điều khoản này đã được bao gồm trong các dự luật bãi bỏ ACA khác nhau mà các nhà lập pháp GOP đã xem xét trong năm 2017. Nhưng không ai trong số họ đưa nó vào Đạo luật cắt giảm thuế và việc làm. Các nhà lập pháp GOP có thể xem xét luật bổ sung vào năm 2018 để thực hiện các thay đổi đối với HSA, nhưng hiện tại, chúng không thay đổi.

Giới hạn đóng góp cho năm 2018 là $ 3,450 cho những người có bảo hiểm duy nhất theo HDHP và $ 6,900 cho những người có bảo hiểm gia đình. Vẫn còn một khoản phạt 20 phần trăm đối với các khoản rút tiền được thực hiện trước 65 tuổi nếu tiền không được sử dụng cho chi phí y tế và phí bảo hiểm y tế không thể được thanh toán bằng quỹ HSA, ngoại trừ phí bảo hiểm COBRA, phí bảo hiểm được trả trong khi bạn đang thất nghiệp và phí bảo hiểm cho các Phần A, B và / hoặc D. của Medicare

Khấu trừ chi phí y tế sẽ dễ dàng hơn trong năm 2017 và 2018

Chi phí y tế được khấu trừ thuế, nhưng chỉ khi vượt quá 7,5 phần trăm thu nhập của bạn. Nó từng là 7,5%, nhưng ACA đã thay đổi thành 10% trong một biện pháp tiết kiệm doanh thu. Những người từ 65 tuổi trở lên được phép tiếp tục sử dụng ngưỡng 7,5% cho đến cuối năm 2016, nhưng ngưỡng 10% đã khởi động vào năm 2017 cho tất cả những người nộp thuế.

Trong nỗ lực làm ngọt hóa đơn thuế cho người tiêu dùng, Thượng nghị sĩ Susan Collins (R, Maine) đã cố gắng thúc đẩy để trở về ngưỡng 7,5%. Cuối cùng, hóa đơn thuế đã bao gồm thay đổi này, nhưng nó là tạm thời. Trong năm 2017 và 2018, những người khai thuế có thể một lần nữa khấu trừ chi phí y tế vượt quá 7,5% thu nhập của họ. Nhưng bắt đầu từ năm 2019, ngưỡng 10 phần trăm sẽ được áp dụng và chỉ những chi phí y tế vượt quá giới hạn đó mới được khấu trừ thuế.