Quản lý chi phí chăm sóc sức khỏe với tài khoản tiết kiệm sức khỏe

Tài khoản tiết kiệm sức khỏe là gì?

Tài khoản tiết kiệm sức khỏe (HSA) là một loại tài khoản mà bạn có thể bỏ tiền vào để tiết kiệm cho các chi phí liên quan đến sức khỏe trên cơ sở miễn thuế.

Bạn chỉ có thể đóng góp vào tài khoản tiết kiệm sức khỏe nếu bạn:

• có chương trình bảo hiểm sức khỏe được khấu trừ cao (HDHP)
• không có bảo hiểm y tế nào khác, kể cả Medicare - tuy nhiên, bạn được phép có các loại bảo hiểm khác liên quan đến sức khỏe, chẳng hạn như tai nạn, khuyết tật, chăm sóc nha khoa, chăm sóc thị lực hoặc bảo hiểm chăm sóc dài hạn.
• không thể được tuyên bố là phụ thuộc vào người khác khai thuế

Cả bạn và chủ lao động của bạn đều có thể đóng góp cho HSA của bạn. Tuy nhiên, tổng số tiền đóng góp không thể vượt quá giới hạn hàng năm do chính phủ quy định. Năm 2018, mức đóng góp tối đa là $ 3,450 nếu bạn chỉ có bảo hiểm theo HDHP và $ 6,900 nếu bạn có bảo hiểm gia đình (hai hoặc nhiều người được bảo hiểm) theo HDHP (lưu ý rằng giới hạn đóng góp HSA gia đình ban đầu là $ 6,900 cho năm 2018, và đã được hạ xuống còn 6.850 đô la theo các điều khoản của Bản tin IRS được xuất bản vào tháng 3 năm 2018. Nhưng bản tin đó đã bị đảo ngược bởi Quy trình doanh thu 2018-27, đưa giới hạn đóng góp HSA của gia đình trở lại mức $ 6,900 cho năm 2018).

Mọi đóng góp cho HSA của bạn phải là tiền mặt; đóng góp của cổ phiếu hoặc tài sản không được phép. Ngoài ra, bạn không thể thực hiện bất kỳ đóng góp nào cho HSA của mình khi bạn đăng ký vào Medicare. Tuy nhiên, bạn có thể giữ tiền trong HSA của mình và sử dụng nó để thanh toán chi phí y tế miễn thuế.

Nếu bạn rút tiền từ HSA mà không phải chịu các chi phí y tế đủ điều kiện, bạn sẽ phải trả thuế thu nhập đối với tiền, cũng như tiền phạt. Hình phạt cho các bản phân phối từ HSA của bạn không được sử dụng cho các chi phí y tế đủ điều kiện đã tăng từ 10 phần trăm đến 20 phần trăm trong năm 2011, do Đạo luật Chăm sóc Giá cả phải chăng.

Lợi ích về thuếTheo Dịch vụ doanh thu nội bộ (IRS), HSA có các lợi thế liên quan đến thuế sau đây:

• Bạn có thể yêu cầu khấu trừ thuế cho các khoản đóng góp của bạn hoặc ai đó không phải là chủ lao động của bạn, thực hiện cho HSA của bạn.
• Đóng góp cho HSA của bạn được sử dụng bởi chủ lao động của bạn có thể được loại trừ khỏi tổng thu nhập của bạn.
• Bất kỳ tiền lãi hoặc thu nhập nào khác bạn kiếm được từ tiền trong HSA của bạn đều được miễn thuế.
• Tiền mà bạn lấy ra từ HSA của bạn có thể được miễn thuế nếu bạn sử dụng nó để thanh toán các chi phí y tế có điều kiện của ED.
• Không có thời hạn hoàn trả cho bạn các chi phí y tế bằng cách sử dụng HSA của bạn. Miễn là chi phí y tế đủ điều kiện phát sinh sau khi bạn thành lập HSA, bạn có thể đợi hàng năm hoặc hàng thập kỷ để rút tiền ra khỏi HSA để trang trải chi phí y tế (giữ biên lai của bạn, vì bạn sẽ cần chúng nếu IRS hỏi bạn để chứng minh rằng trên thực tế, bạn đã phải chịu các chi phí y tế mà bạn tự hoàn trả cho mình).
• Sau 65 tuổi, bạn có thể rút tiền ra khỏi HSA cho bất kỳ mục đích nào bạn muốn mà không bị phạt. Nhưng nếu bạn không sử dụng tiền cho các chi phí y tế đủ điều kiện, bạn sẽ phải trả thuế thu nhập khi rút tiền, giống như bạn làm từ IRA truyền thống.

Bạn có thể tìm thấy chi tiết về các lợi ích và quy tắc về thuế (bao gồm các ví dụ về cách hoạt động của HSA) trong Ấn phẩm IRS 969, Tài khoản tiết kiệm sức khỏe và các kế hoạch chăm sóc sức khỏe có thuế khác.

Đăng ký thi HSACác ngân hàng, công đoàn tín dụng, công ty bảo hiểm và các tổ chức tài chính khác được phép cung cấp và giám sát tài khoản HSA. Chủ lao động của bạn cũng có thể đã thiết lập một kế hoạch sẽ giúp bạn đăng ký. Lưu ý rằng HSA của bạn không phải là thứ bạn mua; đó là một tài khoản tiết kiệm mà bạn có thể gửi tiền trên cơ sở ưu tiên thuế.

Chương trình bảo hiểm sức khỏe có tính khấu trừ cao là gì?

Nếu bạn quyết định mở HSA, bạn phải có chương trình bảo hiểm sức khỏe được khấu trừ cao (HDHP). HDHP là một loại chương trình bảo hiểm y tế phải tuân thủ các quy tắc IRS rất cụ thể. Có các quy định liên quan đến khoản khấu trừ tối thiểu và giới hạn tiền túi tối đa và chương trình không thể cung cấp bất kỳ lợi ích nào ngoài chăm sóc phòng ngừa (như được xác định bởi IRS) trước khi khấu trừ.

Năm 2018, một HDHP phải được khấu trừ ít nhất $ 1,300 cho một người, hoặc $ 2,600 cho một gia đình. Và chương trình không thể có một khoản xuất chi tối đa vượt quá $ 6,550 cho một người, hoặc $ 13,100 cho một gia đình. Số tiền chi phí khấu trừ và chi phí tối thiểu bắt buộc được điều chỉnh hàng năm để tính đến lạm phát.

Các giới hạn trên về chi phí tự trả cho HDHP thấp hơn giới hạn tiền túi tối đa chung áp dụng cho các chương trình khác. Vào năm 2014, chúng giống nhau, nhưng công thức được sử dụng để tăng giới hạn tiền túi cho HDHP khác với công thức được sử dụng để tăng giới hạn tiền túi cho các kế hoạch khác, vì vậy các giới hạn trên đã thay đổi theo thời gian.

Bởi vì những người không phải là HDHP có thể có giới hạn tiền túi cao hơn, nên HDHP không nhất thiết phải là những gói có mức phí bảo hiểm thấp nhất, điều này sẽ rõ ràng nếu bạn mua bảo hiểm cho chính mình trong thị trường riêng lẻ. Nhưng nếu các lựa chọn của bạn bị giới hạn bởi chủ lao động và một trong các gói có sẵn là HDHP, thì đó có thể là gói có giá thấp nhất mà chủ lao động của bạn cung cấp, vì các gói khác có thể bao gồm các lợi ích (như các khoản đồng thanh toán cho các chuyến thăm văn phòng, thay vì bạn phải trả toàn bộ chi phí của chuyến thăm văn phòng) trước khi khấu trừ.

Bạn có thể sử dụng tài khoản tiết kiệm sức khỏe của mình để giúp thanh toán cho các chi phí mà chương trình sức khỏe của bạn không chi trả.

Một định nghĩa của Tiến sĩ Mike: Khấu trừ - Khoản khấu trừ là số tiền bạn phải trả tiền túi mỗi năm cho các chi phí liên quan đến sức khỏe trước khi chính sách bảo hiểm của bạn bắt đầu chi trả. Theo HDHP (mà bạn phải có để đóng góp cho HSA), khoản khấu trừ của bạn trong năm 2018 sẽ có ít nhất 1.350 đô la cho bảo hiểm duy nhất và ít nhất 2.700 đô la cho bảo hiểm gia đình.

Đăng ký vào một chương trình sức khỏe có thể khấu trừ caoBất kỳ công ty nào bán bảo hiểm y tế ở tiểu bang của bạn đều có thể cung cấp HDHP. Chủ lao động của bạn có thể cung cấp HDHP và bạn cũng có thể tìm thấy một HDHP đủ điều kiện bằng cách liên hệ với sàn giao dịch ở tiểu bang, công ty bảo hiểm hiện tại của bạn hoặc đại lý hoặc nhà môi giới được phép bán bảo hiểm y tế ở tiểu bang của bạn. Bộ phận bảo hiểm nhà nước của bạn cũng có thể cung cấp thông tin về các HDHP đủ điều kiện.

Chi phí y tế đủ tiêu chuẩn là gì?

IRS Publication 502 định nghĩa các chi phí y tế đủ tiêu chuẩn là "chi phí chẩn đoán, chữa bệnh, giảm thiểu, điều trị hoặc phòng ngừa bệnh và chi phí điều trị ảnh hưởng đến bất kỳ bộ phận hoặc chức năng nào của cơ thể. Các chi phí này bao gồm chi trả cho các dịch vụ y tế do bác sĩ cung cấp, bác sĩ phẫu thuật, nha sĩ và các bác sĩ y khoa khác. Chúng bao gồm chi phí thiết bị, vật tư và thiết bị chẩn đoán cần thiết cho những mục đích này."

Theo các điều khoản của Đạo luật Chăm sóc Giá cả phải chăng, bạn không còn có thể được hoàn trả trên cơ sở miễn thuế đối với các chi phí của thuốc không kê đơn, trừ khi bác sĩ cung cấp cho bạn một đơn thuốc cho họ.

Những ưu và nhược điểm của tài khoản tiết kiệm sức khỏe là gì?

Bộ Tài chính Hoa Kỳ giải thích rằng những lợi thế của HSA và HDHP bao gồm:

• Họ cung cấp bảo mật bằng cách bảo vệ bạn trước các hóa đơn y tế cao hoặc bất ngờ.
• Bảo hiểm có thể có giá phải chăng hơn do phí bảo hiểm y tế thấp hơn, vì các chương trình không cung cấp lợi ích ngoài chăm sóc phòng ngừa cho đến khi bạn đáp ứng khoản khấu trừ của bạn.
• Bạn có thể linh hoạt sử dụng tiền trong tài khoản của mình để thanh toán chi phí y tế, bao gồm các chi phí mà bảo hiểm của bạn có thể không chi trả.
• Bạn có thể tiết kiệm tiền trong tài khoản của bạn cho các chi phí y tế trong tương lai.
• Bạn có thể phát triển tài khoản của mình thông qua thu nhập đầu tư.
• Bạn đưa ra tất cả các quyết định về việc đưa bao nhiêu tiền vào tài khoản của mình, có nên tiết kiệm tiền cho các chi phí trong tương lai hoặc trả các chi phí y tế hiện tại và chi phí y tế nào phải trả bằng quỹ HSA. Bạn có thể chọn thanh toán chi phí y tế bằng các khoản tiền không phải là HSA (ví dụ: bằng tiền sau thuế), lưu các khoản thu của bạn và sau đó tự hoàn trả sau nhiều năm hoặc nhiều thập kỷ sau đó, bằng tiền miễn thuế từ HSA. Theo cách này, HSA có thể được sử dụng làm quỹ khẩn cấp hoặc tài khoản hưu trí sớm.
• Bạn có thể giữ HSA ngay cả khi bạn thay đổi công việc, thay đổi bảo hiểm y tế, thất nghiệp, chuyển sang một tiểu bang khác hoặc thay đổi tình trạng hôn nhân của bạn. Bạn chỉ có thể đóng góp cho HSA của mình trong thời gian bạn có bảo hiểm HDHP. Nhưng tiền trong HSA là của bạn và có thể được sử dụng để trang trải chi phí y tế đủ điều kiện bất cứ lúc nào trong tương lai, bất kể loại bảo hiểm y tế nào bạn có (hoặc không có) tại thời điểm đó.
• Tiền của bạn vẫn còn trong tài khoản từ năm này sang năm khác - không có trường hợp nào sử dụng nó hoặc mất nó

Ngoài ra, HSA của bạn cung cấp cho bạn tiết kiệm thuế gấp ba lần:

1. khấu trừ thuế khi bạn đóng góp vào tài khoản của bạn
2. thu nhập miễn thuế thông qua đầu tư
3. rút tiền miễn thuế cho các chi phí y tế đủ điều kiện

Một số tổ chức người tiêu dùng, bao gồm Liên minh người tiêu dùng, nhà xuất bản Báo cáo người tiêu dùng, đã chỉ trích HSA vì họ mang lại lợi ích lớn nhất cho những người trẻ khỏe mạnh không có người phụ thuộc và người giàu có thể tiết kiệm nhiều hơn về thuế.