Tài khoản Tiết kiệm Sức khỏe hoạt động như thế nào?

HSA, hay Tài khoản tiết kiệm sức khỏe, là một loại tài khoản tiết kiệm được ưu đãi thuế đặc biệt được thiết kế để giúp bạn thanh toán các chi phí y tế tự chi trả khi bạn có chương trình bảo hiểm sức khỏe được khấu trừ cao, hoặc HDHP. Ngoài việc là một cách thông minh để thanh toán các chi phí y tế như khoản khấu trừ, khoản đồng thanh toán và tiền bảo hiểm của bạn, HSA đang ngày càng được sử dụng như một phần của chiến lược lập kế hoạch nghỉ hưu.

Tuy nhiên, vì lợi thế về thuế, có rất nhiều quy tắc về người được phép bắt đầu HSA, người có thể đóng góp tiền cho HSA và số tiền đó có thể được sử dụng để làm gì.Nếu bạn không tuân theo các quy tắc, bạn sẽ mất các lợi thế về thuế và nợ các hình phạt bổ sung.

Làm thế nào để HSA hạ thuế của tôi?

Nếu bạn quản lý HSA chính xác và tuân theo tất cả các quy tắc IRS, tiền HSA của bạn là:

• Không bị đánh thuế khi bạn kiếm được nó và đưa nó vào HSA.
• Không bị đánh thuế khi nó phát triển.
• Không bị đánh thuế khi bạn lấy nó ra khỏi HSA để thanh toán chi phí y tế.

Ở đây, cách thức hoạt động của nó. Tiền bạn bỏ vào HSA của bạn được khấu trừ thuế. Nếu chủ lao động của bạn đóng góp vào HSA của bạn, số tiền đó sẽ không được tính là thu nhập nên bạn cũng không phải trả thuế cho khoản tiền đó.

Thu nhập lãi và đầu tư trong HSA của bạn tăng chậm thuế như họ làm trong IRA. Vì bạn không phải trả thuế thu nhập mỗi năm cho tiền lãi, nên bạn giữ nhiều tiền lãi đó trong tài khoản và tài khoản sẽ tăng nhanh hơn.

Nếu bạn lấy tiền ra khỏi HSA của bạn để trả cho các chi phí y tế đủ điều kiện, bạn không phải trả thuế thu nhập cho nó. Tuy nhiên, nếu bạn rút tiền ra khỏi HSA của mình nhưng không sử dụng nó cho các chi phí y tế, bạn sẽ phải trả thuế thu nhập cho khoản tiền đó cộng với tiền phạt 20 phần trăm (điều này từng là 10 phần trăm, nhưng Đạo luật Chăm sóc Giá cả phải chăng đã tăng nó đến 20 phần trăm).

Sau khi bạn tròn 65 tuổi, các quy tắc có một chút khác biệt. Nếu bạn có thể tham gia Medicare, bạn có thể đóng góp vào HSA của mình nữa. Tuy nhiên, bạn vẫn có thể sử dụng số tiền bạn đã lưu trong HSA. Không giống như trước khi bạn bước sang tuổi 65, bạn có thể tiêu tiền HSA của mình cho bất cứ điều gì bạn muốn và bạn đã giành được mức phạt 20%. Tuy nhiên, bạn sẽ phải trả thuế thu nhập khi rút tiền HSA không được sử dụng cho các chi phí y tế. Nếu bạn lấy tiền ra khỏi HSA của bạn và sử dụng nó cho các chi phí y tế đủ điều kiện, bạn sẽ không phải trả thuế thu nhập thường xuyên cho nó; Nó hoàn toàn miễn thuế.

Ai hội đủ điều kiện cho một HSA?

Bạn có đủ điều kiện để bắt đầu và đóng góp cho HSA nếu bạn đáp ứng tất cả các yêu cầu sau:

1. Bạn được bảo vệ bởi một HDHP đủ điều kiện (điều này có nghĩa là chương trình bảo hiểm sức khỏe được khấu trừ cao, đáp ứng các yêu cầu được khấu trừ và chi trả do IRS thiết lập cho các chương trình đủ điều kiện HSA và không bao gồm bất cứ điều gì ngoài việc chăm sóc phòng ngừa trước khi khấu trừ được đáp ứng - tức là bạn sẽ trả toàn bộ chi phí cho các chuyến thăm văn phòng, thay vì chỉ là một khoản đồng thanh toán, cho đến khi bạn đáp ứng khoản khấu trừ của bạn).
2. Bạn don lồng có bảo hiểm y tế bổ sung, truyền thống hơn.
3. Bạn aren trên Medicare.
4. Không ai khác có thể yêu cầu bạn là người phụ thuộc vào tờ khai thuế của họ.
5. Bạn không có mục đích chung

Làm thế nào để tiền vào HSA?

Bạn có thể tự đóng góp tiền cho HSA của mình, chủ lao động của bạn có thể đóng góp tiền cho HSA của bạn hoặc người khác có thể đóng góp tiền cho HSA của bạn. Tuy nhiên, tổng số đóng góp hàng năm cho HSA của bạn bị hạn chế. Các giới hạn thay đổi mỗi năm và thay đổi tùy theo tuổi của bạn và liệu bạn có bảo hiểm HDHP tự bảo hiểm hay bảo hiểm gia đình hay không.

Giới hạn đóng góp HSA hàng năm

	2017	2018
Bảo hiểm chỉ tự bảo hiểm dưới 55 tuổi	$3,400	$3,450
Bảo hiểm gia đình dưới 55 tuổi	$6,750	$6,900
Độ tuổi tự bảo hiểm chỉ trên 55 tuổi	$ 4,400	$ 4,450
Độ tuổi bảo hiểm gia đình từ 55 tuổi trở lên	$ 7,750	$ 7,900

Nếu bảo hiểm y tế HDHP của bạn thông qua công việc của bạn, chủ lao động của bạn có thể đóng góp cho HSA của bạn.

Ngoài ra, nhiều nhà tuyển dụng thiết lập các khoản khấu trừ tiền lương để bạn có thể dễ dàng đóng góp một phần của mỗi phiếu lương trực tiếp vào HSA của bạn. Khi đóng góp HSA được thực hiện theo cách này, bạn sẽ tránh được cả thuế thu nhập và thuế biên chế (FICA), trong khi các khoản đóng góp không phải trả cho HSA chỉ được khấu trừ cho mục đích thuế thu nhập.

Nếu bảo hiểm sức khỏe của bạn không thông qua công việc của bạn, chủ nhân của bạn có thể sẽ không tham gia. Trong trường hợp này, hầu hết mọi người đóng góp tự động hàng tháng cho HSA của họ. Tuy nhiên, tổ chức tài chính của bạn cũng sẽ cho phép bạn đóng góp một lần vào HSA nếu bạn thích cách tiếp cận đó.

Tiền HSA của bạn cần phải có người giám sát HSA, có thể là ngân hàng, công đoàn tín dụng hoặc môi giới. Tùy chọn để có tiền của bạn trong tài khoản môi giới có nghĩa là nó có thể được đầu tư vào thị trường chứng khoán nếu bạn chọn tùy chọn đó, kiếm lợi nhuận đầu tư thay vì lãi suất đơn giản (đầu tư phải chịu rủi ro, đó là lý do tại sao một số người thích lợi nhuận thấp hơn - và rủi ro thấp hơn - đi cùng với việc giữ tiền HSA trong ngân hàng hoặc hiệp hội tín dụng).

Bạn có thể tài trợ cho HSA của bạn với một phân phối từ truyền thống của bạn hoặc Roth IRA. Việc phân phối phải được thực hiện trực tiếp bởi người ủy thác của IRA cho người được ủy thác của HSA và chỉ được phép một lần trong đời. Tìm hiểu thêm về điều này từ ấn phẩm IRS 969 hoặc cố vấn tài chính của bạn.

Như với IRA của bạn, bạn có thể đóng góp cho HSA của mình cho đến ngày 15 tháng 4^thứ của năm sau Ví dụ: nếu bạn có bảo hiểm HDHP vào năm 2018 nhưng không ủng hộ tối đa các khoản đóng góp HSA 2018 của bạn vào cuối năm, bạn có thể đóng góp thêm vào năm 2018 khi bạn chuẩn bị nộp thuế vào ngày 15 tháng 4 năm 2019.

Tôi có thể tiêu tiền HSA vào việc gì?

Tiền trong HSA của bạn là của bạn. Bạn có thể dành nó cho bất cứ điều gì bạn muốn. Tuy nhiên, nếu bạn muốn tránh phải trả thuế thu nhập và tiền phạt cho nó, bạn sẽ chỉ nhận một khoản phân phối từ HSA của bạn để trả cho các chi phí y tế đủ điều kiện.

Chi phí y tế đủ điều kiện bao gồm chi phí y tế mà bảo hiểm y tế của bạn không phải trả, nhưng điều đó đủ điều kiện để được coi là khoản khấu trừ thuế thu nhập liên bang của bạn. Xem toàn bộ danh sách trong Ấn phẩm IRS 502, nhưng ở đây, một bản tóm tắt:

• Bảo hiểm sức khỏe của bạn được khấu trừ, đồng thanh toán và đồng bảo hiểm.
• Thuốc kê đơn. Thuốc không kê đơn như Tylenol isn hội đủ điều kiện trừ khi bạn có đơn thuốc cho nó Cần sa y tế isn hội đủ điều kiện ngay cả khi bạn có đơn thuốc và đang ở trong tình trạng mà nó đã được hợp pháp hóa.
• Chi phí nha khoa như làm sạch răng, chăm sóc phòng ngừa và trám răng. Tuy nhiên, hoàn toàn là mỹ phẩm nha khoa như làm trắng răng isn hội đủ điều kiện.
• Khám mắt, phẫu thuật điều chỉnh thị lực, kính, kính áp tròng và nguồn cung cấp kính áp tròng miễn là kính hoặc kính áp tròng được sử dụng vì lý do y tế như điều chỉnh thị lực.
• Nguồn cung cấp sữa mẹ.
• Vật tư trị tiểu đường.
• Chi phí thụ tinh trong ống nghiệm.
• Chăm sóc y tế thay thế bảo hiểm sức khỏe của bạn có thể không bao gồm các phương pháp điều trị châm cứu, chăm sóc thần kinh cột sống và chăm sóc y tế được cung cấp bởi một bác sĩ Christian Science.
• Phí bảo hiểm dành cho việc tiếp tục bảo hiểm sức khỏe của COBRA, bảo hiểm sức khỏe của vợ / chồng của bạn hoặc bảo hiểm sức khỏe của người phụ thuộc của bạn.
• Phí bảo hiểm dành cho bảo hiểm chăm sóc dài hạn (có giới hạn.)
• Phí bảo hiểm dành cho bảo hiểm y tế trong khi bạn đang nhận tiền bồi thường thất nghiệp của chính phủ.
• Nếu bạn từ 65 tuổi trở lên, phí bảo hiểm cho Medicare Phần A, B và D hoặc Medicare Advantage. Tuy nhiên, bảo hiểm bổ sung Medicare (Medigap) không phải là một chi phí đủ điều kiện.

Mặc dù HSA của bạn về mặt kỹ thuật là một tài khoản cá nhân, bạn cũng có thể sử dụng nó để thanh toán cho các chi phí y tế đủ điều kiện của vợ / chồng và người phụ thuộc thuế của bạn.

Trong một số trường hợp, bạn có thể lấy phân phối miễn thuế từ HSA để thanh toán phí bảo hiểm y tế của bạn. Tuy nhiên, các quy tắc rất nghiêm ngặt và nó chỉ được phép trong các trường hợp sau:

Những gì tôi cần biết?

Bạn cần phải nộp một biểu mẫu thuế bổ sung, mẫu 8889, bất kỳ năm nào bạn, chủ lao động của bạn hoặc người khác đóng góp cho HSA của bạn. Ngay cả khi không có ai đóng góp cho HSA của bạn, bạn sẽ cần phải nộp mẫu 8889 nếu bạn rút tiền từ HSA.

Ngân hàng hoặc môi giới mà bạn sử dụng làm người giám sát HSA sẽ gửi cho bạn hai biểu mẫu thuế mỗi năm. Mẫu 5498-SA sẽ hiển thị các đóng góp HSA của bạn trong năm. Mẫu 1099-SA sẽ hiển thị số tiền rút từ HSA của bạn trong năm (nếu bạn có bất kỳ).

Bạn sẽ cần lưu đủ tài liệu mà bạn đã chi tiêu cho bất kỳ khoản rút tiền HSA nào cho các chi phí y tế đủ điều kiện. Nếu IRS kiểm tra sự trở lại của bạn, bạn có thể phải sản xuất những thứ như hóa đơn của bác sĩ, giải thích bảo hiểm y tế về các hình thức phúc lợi và biên lai cho những thứ như giải pháp kính áp tròng và Băng đeo.

Nghĩ đến việc chơi game hệ thống bằng cách nhảy vào HDHP trong vài tháng để bạn có thể đóng góp cả năm tiền thuế miễn thuế vào HSA, chỉ sau khi rời khỏi HDHP vài tháng? Don lồng làm phiền. IRS có thời gian thử nghiệm kéo dài từ tháng 12 của năm mà bạn đã khấu trừ trong suốt năm tới. Nếu bạn không duy trì bảo hiểm bởi chương trình bảo hiểm sức khỏe được khấu trừ cao trong toàn bộ thời gian thử nghiệm, bạn sẽ mất lợi thế về thuế và có thể bị phạt. Tuy nhiên, nếu bạn có kế hoạch duy trì bảo hiểm HDHP, bạn không cần phải lo lắng về thời gian thử nghiệm.

Vì vậy, nếu bạn đã đăng ký vào một kế hoạch đủ điều kiện HSA vào tháng 12 năm 2017 và bạn sẽ tiếp tục có một kế hoạch đủ điều kiện HSA trong suốt cả năm 2018, bạn được phép đóng góp đầy đủ năm 2017 và 2018 cho HSA của mình. Nhưng nếu bạn chấm dứt đăng ký HDHP vào giữa năm 2018, bạn sẽ phải thêm số tiền bạn đã đóng góp vào HSA trong 11 tháng đầu năm 2017 vào thu nhập năm 2018 của bạn, cộng thêm 10% thuế.

Cải cách Chăm sóc Sức khỏe Cộng hòa và HSA

Các nhà lập pháp đảng Cộng hòa và Chính quyền Trump đã có ý định bãi bỏ và thay thế ACA vào năm 2017, mặc dù điều đó đã không được thông qua. Hiện tại, phần duy nhất của ACA đã bị bãi bỏ là hình phạt ủy thác cá nhân và việc bãi bỏ đó không có hiệu lực cho đến năm 2019.

Nhưng hầu hết các đề xuất thay thế ACA của Đảng Cộng hòa kêu gọi tăng cường nhấn mạnh vào HSA, bao gồm giới hạn đóng góp cao hơn, nới lỏng các hướng dẫn đủ điều kiện về mặt ai có thể đóng góp và tín dụng thuế để giúp mọi người tài trợ cho HSA. Hiện tại không có gì thay đổi về các quy tắc HSA, nhưng đó là những đề xuất vẫn có thể được xem xét trong tương lai.

• Chia sẻ
• Lật
• E-mail
• Bản văn

Trang này có hữu ích không? Cảm ơn phản hồi của bạn! Mối quan tâm của bạn là gì? Nguồn bài viết

• HealthCare.gov Đọc Đạo luật Chăm sóc Giá cả phải chăng.
• Internal Revenue Service. Bản tin doanh thu nội bộ 2018-10. Ngày 5 tháng 3 năm 2018; ĐƯỢC SỬA ĐỔI theo thủ tục doanh thu 2018-27.
• Ấn phẩm IRS 969 và 502.
• 26 Mã Hoa Kỳ § 223.
• Câu hỏi thường gặp của Bộ Tài nguyên Kho bạc Hoa Kỳ.